内控促廉管理信息系统运行存在的问题及建议

今年，省、市局将内控促廉系统运行情况纳入绩效考核。近期，户县国税局监察室对内控促廉管理信息系统2012年5月以来的运行情况进行了检查，对风险事项和风险点进行了分类统计，逐条分析产生的原因。

截至目前，全局共发生风险事项103条，其中事前预警66条，事中任务18条，事后任务19条；涉及风险指标14个。发生风险事项较多的风险点有：多次超限量购买或超限额代开发票，为临时纳税人违规免税代开发票；删除案源；增值税管理服务风险事项中超过小规模纳税人标准未按适用税率征收；企业所得税征收方式鉴定风险事项中企业所得税预缴税款比例低于70%；企业所得税审核审批风险事项中优惠政策备案管理。产生这些问题的原因：一是个别单位内控监控员责任意识不强，没有及时登录系统查看预警信息；二是对出现的风险事项没有进行分析总结，导致同类问题反复出现；三是在税收征管系统操作过程中审核不细致，导致不应出现问题发生。

改进意见建议：一是各单位领导要从思想上高度重视，督促内控系统监控员每个工作日登录系统查看内控信息，对出现事前预警信息积极查找原因，及时处理，避免事项转入事中或事后任务。二是对进入事中或事后核查的事项，各单位要同业务科室加强联系配合，及时提供资料说明，确保事项核查在规定期限内完成。三是申报受理人员要认真学习申报征收模块的内容，增强工作责任心，凡存在代开发票预缴税款的，在处理申报时认真和系统提示数据比对，发现问题告知纳税人及时改正；窗口开票人员代开发票时，发票品目要填写规范，尤其在为临时纳税人开具免税发票时，要认真审核，符合减免税的标准。四是各单位要对购领发票企业做好票种核定辅导，指导其根据实际经营情况领用发票，避免超限量领购发票问题；每月申报期结束后及时在征管系统相关模块查询，发现小规模企业超标准及时办理认定；及时督促符合所得税优惠政策的企业进行备案登记；加强所得税季度预缴申报管理，确保税款及时入库。五是稽查操作人员要熟练掌握操作流程，避免选案后在征管系统操作失误删除案源等问题发生。